Пополнение средств государственной казны осуществляется путем реализации функции налогов в каких

Методическое пособие. Итоговое тестирование по дисциплине «Налоги и налогообложение»
методическая разработка на тему

Проверка знаний студентов по дисциплине «Налоги и налогообложение» . Итоговое тестирование с ответами. 4 варианта.

Скачать:

Предварительный просмотр:

Государственное автономное профессиональное образовательное учреждение

по проведению итогового тестирования

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Цель: Проверка знаний студентов по дисциплине.

Вопросы теста определяются преподавателем, рассматриваются и утверждаются на заседании МЦК.

Тест выполнен по вариантам. Количество вариантов 4. В каждом варианте 25 вопросов.

Контроль теоретических знаний студентов по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Порядок проведения работы

Работа рассчитана на 40 минут. Студентам раздаются варианты теста. Работа выполняется на отдельных листах, где проставляются ответы на вопросы. Оценивается по пятибалльной системе:

на «5» (отл.) допускается 5% ошибок (один неправильный ответ),

на «4» (хор.) – 25% (пять неправильных ответов),

на «3» (удовл.) — 50% (десять неправильных ответов).

Студент, не справившийся с заданием получает оценку «2» (неудовл.).

1. Налоговая база – это …
А-операции по реализации товаров, работ, услуг
Б-цена товаров, работ, услуг, предназначенных для реализации
В-стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения

Г-операция по приобретению товаров, работ, услуг

2. Недоимка – это
А-штрафная санкция, начисленная налоговыми органами
Б-сумма пеней, рассчитанная налогоплательщиком и подлежащая уплате
В-сумма налога или сбора, не уплаченная в срок

Г-налог, штраф, пени

3. Налоговые санкции устанавливаются и применяются в виде …
А-штрафов
Б-пеней
В-недоимки

4. Рыночная цена – это цена, …
А-установленная сторонами сделки
Б-установленная налоговыми органами для идентичных товаров, работ, услуг
В-сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения

Г- стоимостью единицы товара, выраженной в деньгах

5. Доходы физических лиц, подлежащие налогообложению НДФЛ
А-пособие по временной нетрудоспособности
Б-оплата работодателем за счет чистой прибыли лечения своего работника
В-пособие по беременности и родам
Г-негосударственная пенсия

6. Отчетный период по налогу на имущество организаций
А-месяц
Б-квартал
В-календарный год

7. Первое упоминание об акцизах:

Б- Древний Китай

8. Переход на упрощенную систему налогообложения не освобождает налогоплательщиков от уплаты:
А- налога на прибыль
Б- отчислений на профзаболевания и травматизм
В- на имущество
Г- единого социального налога

9. За налоговые правонарушения возникает ответственность:
А- уголовная
Б- административная
В- материальная

10. По способу взимания налоги подразделяются:

А- прямые и косвенные;

Б- на прибыль (доход), на прибавленную стоимость, ресурсные, на имущество;

В- общегосударственные и местные;

Г- кадастровые, декларационные и предыдущие.

11. Налог с рекламы — это налог:

12. К реальным налогам относятся:

А- подоходный налог;

В-налог на землю;

13. К личностным налогам относятся:

А- подоходный налог;

Б- налог на землю;

14. Элементы налога, устанавливаемые налоговым кодексом РФ:

А- льготы по налогам;

Б-. объект налога;

В- ставки налога;

Г-. сроки уплаты налогов.

15. По какому принципу построена шкала подоходного налога с физических лиц:

16. Налоговые платежи в Налоговом Кодексе определяются как:

А- платежи граждан за услуги государству;

Б- фискальные сборы за пополнение доходов бюджета;

В- платежи юридических лиц за право ведение предпринимательской деятельности;

Г- правовая форма изъятия части собственности для формирования части бюджета государства.

17.Составной частью финансовой политики организации:

А- Налоговая политика

Б- Налоговый учет

В- Налоговая система

18. К законодательной базе относится:

19. Долгосрочное страхование жизни работников относится к расходам …
А-не принимаемым для налогообложения
Б-прочим
В-на оплату труда
Г-внереализационным

20. Региональные власти при установлении транспортного налога вправе устанавливать …
А-налоговую базу
Б-льготы по налогу
В-объекты налогообложения
Г-порядок расчета

21. Физическое лицо считается резидентом, если оно проживает на территории России:
А- целый год
Б- три месяца
В- 183 дня
Г- 270 дней

22. Имущественный вычет при покупке квартиры предоставляется:
А- два раза
Б- только один раз
В- три раза
Г- без ограничения

23. За исчисление и уплату НДФЛ несет ответственность:
А- сам работник
Б- работодатель
В- верны варианты 1 и 2
Г- по выбору налогового органа

24. К местным налогам и сборам относят:

А- рыночный сбор;

Б — налог на землю;

В — налог из владельцев транспортных средств;

Г- коммунальный налог;

25. Плательщиками налога на имущество являются:

А — арендатор имущества;

Г-. владелец имущества.

27. Источник уплаты налогов:

В — Заработанная плата

Г- Индивидуальный доход

28. Первыми на путь налогообложения прибыли предприятий как формы подоходного налогообложения встали:

А — Германия и США.

Б — Германия и Англия.

В — Франция и США.

Г – Англия и Франция

29.Через таможенную границу РФ уплачиваются:

А- Таможенная пошлина

В- Единый социальный налог

30. НДС стал применяться в России:

1. Законодательно принятая в стране совокупность налогов и сборов, пошлин и других обязательных платежей, изымаемых соответствующими органами с субъектов налога.

А- Налоговая система.

Б- Налоговый гнет.

В- Налоговая ставка.

2. В истории древних государств первыми налогами на предпринимательскую деятельность были:

Б- Пошлина и косвенные сборы

В- Косвенные сборы.

3. Косвенные налоги по источнику их уплаты относят:

А- выручку от реализации;

Б- себестоимость продукции;

В- балансовую прибыль;

Г- чистую прибыль.

4. Для исчисления НДС объем реализации учитывается по ценам:

5. Подоходный налог уплачивается со следующих видов дохода:

А- заработная плата у лиц наемного труда;

Б- оплата по больничному листу;

В- подарки от юридических лиц;

Г- пенсионные выплаты по возраcту.

А- Необязательный взнос в бюджет или внебюджетные фонды в определённых законом размерах и в установленные сроки

Б- Обязательный взнос в бюджет или внебюджетные фонды, осуществляемый плательщиками в произвольных размерах и в установленные сроки

В- Обязательный взнос в бюджет или внебюджетные фонды, осуществляемый плательщиками в порядке и на условиях, определённых законодательными актами

Г- Нет верного ответа

7. Единый налог может применяться по:

А- Оказанию бытовых услуг;

Б- Розничной торговле;

В- Выручка от реализации имущества;

8. Признак налогов
А- денежный характер
Б- возмездный характер
В- зависит от расходов, заложенных в бюджет

Г- характер безвозмездных перечислений.

9. Налоговая ставка, снижающаяся по мере роста налоговой базы
А- твердая
Б-прогрессивная
В-пропорциональная
Г-регрессивная

10. Срок давности по налоговым правонарушениям составляет …
А -пять лет
Б-три года
В-десять лет

11. Плательщики акцизов
А-организации
Б-физические лица
В- индивидуальные предприниматели
Г-филиалы российских организаций

12 . Доходы налогоплательщика, полученные в натуральной форме, облагаются НДФЛ по ставке … %.
А-13
Б-30
В-9
Г-15

1 3. Объект налогообложения по налогу на имущество организаций
А-грузовая машина, учитываемая на балансе
Б-денежные средства на расчетном счете
В-товар на складе
Г-отгруженный товар

14. Налоговым периодом по ЕНВД является:
А-Месяц
Б-Квартал
В-Полугодие
Г-Год

15. Профессиональные вычеты предоставляются:
А- при подаче декларации
Б- не нужно подавать декларацию
В- выбирает налогоплательщик
Г- не предоставляются совсем

16. Прямые налоги
А-ЕСН, налог на добавленную стоимость
Б-Акцизы, налог на имущество физических лиц, УСН
В-Налог на доходы физических лиц, налог на прибыль предприятий, транспортный налог

17. Налоговые агенты – это …
А-плательщики налогов и сборов
Б-юридические и физические лица
В-лица, на которых возложена обязанность по удержанию налогов у налогоплательщика

18. Цена для целей налогообложения – это цена, …
А — по которой покупатель приобрел товары, работы, услуги
Б — указанная сторонами сделки
В — по которой продают идентичные товары, работы услуги в данном населенном пункте

Г – по операциям реализации товаров.

19. Косвенные налоги
А-ЕСН
Б-акцизы
В-НДФЛ
Г-НДС

2 0. Налоговые органы имеют право контролировать цену продажи …
А-по решению руководителя налогового органа
Б-когда продаются покупные товары
В-между взаимозависимыми лицами
Г-когда цена, не соответствует цене, установленной аналогичной организацией

21. Сроки уплаты местных налогов устанавливаются …
А-органами власти региона
Б-Губернатором края, области
В-Правительством РФ
Г-органами местного самоуправления

2 2. Контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах проводят …
А-судебные органы по поручению налоговых органов
Б-налоговые органы
В-органы внутренних дел
Г-налоговая полиция

23 . По подакцизным товарам (за исключением нефтепродуктов) акциз уплачивается по месту
А-производства
Б-реализации
В-регистрации налогоплательщика
Г-фактического нахождения налогоплательщика

24. Доходы, относящиеся к внереализационным доходам в целях налогообложения прибыли
А-от долевого участия в других организациях
Б-от реализации ценных бумаг
В-имущество, полученное в рамках целевого финансирования
Г-полученные гранты

25. В соответствии с НК РФ акцизы являются … налогом.
А-федеральным
Б-региональным
В-местным

26. К доходам от реализации не относится …
А-выручка от продажи товаров собственного производства
Б-безвозмездно полученное имущество
В-выручка от реализации ценных бумаг
Г-взносы в уставный капитал

27. Объектом обложения ЕНВД является:
А-Базовая доходность
Б-Вмененный доход
В-Предполагаемая сумма прибыли
Г-Налогооблагаемая база

28. Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:
А- прямыми
Б- косвенными
В- ценовыми
Г- товарными

29. Налоговый статус физического лица в РФ определяется:
А- по прописке
Б- по месту жительства
В- по времени проживания на территории РФ
Г- по месту работы

30. Единый налог на вмененный доход (ЕНВ) заменяет налоги:
А- ЕСН
Б — на имущество
В — на доходы (прибыль)
Г- НДС

Источник



Пополнение средств государственной казны осуществляется путем реализации функции налогов в каких

Единственно верный ответ отмечен +

1 К общегосударственным налогам относят:

А) налог из рекламы;

В) коммунальный налог;

Г) гостиничный сбор.

2 Совокупность налогов, что взимаются в государстве, а также форм и методов их построения – это:

А) налоговая политика;

+ Б) налоговая система;

В) фискальная функция;

Г) принцип стабильности

3 Акцизный сбор – это налог:

+ А) косвенный – индивидуальный;

Б) прямой – реальный;

В) прямой – личный;

Г) косвенный – универсальный.

4 Налоги возникли в результате:

А) развития торговли;

+ Б) появления государства;

В) становление промышленности;

Г) формирование товарно-денежных отношений.

5 Налоги – это:

А) денежные содержания из каждого работающего человека;

Б) денежные и натуральные платежи, что выплачиваются из госбюджета;

В) денежные изъятия государства из прибыли и зарплаты;

+ Г) обязательные платежи юридических и физических лиц в бюджет в размерах и в сроки, установленные законом.

6 Недопущение каких-либо проявлений налоговой дискриминации – обеспечение одинакового подхода к субъектам ведения хозяйства – это принцип:

Г) равномерности уплаты.

7 К местным налогам и сборам относят:

А) рыночный сбор;

Б) налог на землю;

В) налог из владельцев транспортных средств;

Г) коммунальный налог;

8. Источником уплаты налога является:

А) заработная плата;

+ Г) все ответы верны.

9 Перераспределение доходов юридических и физических лиц осуществляется путем реализации:

А) стимулирующей функции налогов;

Б) регулирующей функции налогов;

+ В) распределительной функции налогов;

Г) контрольной функции налогов.

10 К личностным налогам относятся:

+ А) подоходный налог;

Б) налог на землю;

11 Налог с владельцев транспортных средств — это налог:

12 Пополнение средств государственной казны осуществляется путем реализации функции налогов:

13 К реальным налогам относятся:

А) подоходный налог;

+ В) налог на землю;

14 Налог с рекламы — это налог:

15 По способу взимания налоги подразделяются:

+ А) прямые и косвенные;

Б) на прибыль (доход), на прибавленную стоимость, ресурсные, на имущество, на действии;

В) общегосударственные и местные;

Г) кадастровые, декларационные и предыдущие.

16. Налоговым периодом по акцизам признается:

+ А) календарный месяц

В) календарный год

17. К коммерческим организациям относятся организации:

А) получающие прибыль, накапливающие ее и не распределяющие ее между участниками

+ Б) получающие прибыль и распределяющие ее между участниками

В) не получающие прибыль

18. Финансовой практикой выработаны виды прогрессии:

— Полная и смешанная

+ Простая и сложная

— Линейная и каскадная

19. К прямым налогам относятся:

+ Подоходный налог, налог на имущество

— Водный налог, акцизы

— Транспортный налог, подоходный налог

20. К целевым налогам относятся:

+ Земельный налог, налог на восстановление минерально-сырьевой базы

— Налог на транспортные перевозки, налог на недвижимость

— Таможенная пошлина, водный налог

21. К специальным налоговым режимам не относится:

— Система налогообложения, опирающаяся на патенты

— Система налогообложения для товаропроизводителей сельскохозяйственной продукции

+ Единый социальный налог

22. К косвенным налогам относятся:

— Налог на прибыль, налог на наследство

— Налог на имущество, земельный налог

23. Какие организации не являются плательщиками налога на прибыль?

— Коммерческие банки различных видов; страховые компании, получившие лицензию на обслуживание страховой деятельности; профессиональные работники рынка ценных бумаг

— Некоммерческие и благотворительные организации и фонды

+ Платящие единый налог на вмененный доход; применяющие упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности; уплачивающие налог на игорный бизнес; платящие единый сельскохозяйственный налог

24. Функции налогов заключаются в:

+ Финансовом обеспечении расходов, которые несет государство; регулировании экономики со стороны государства; поддержании равенства между различными слоями населения; стимулировании экономики

— Концентрации денежных средств в государственном бюджете; осуществлении контроля за расходованием государственных денежных средств; поддержании социального равновесия путем изменения соотношения между доходами отдельных социальных групп с целью сглаживания неравенства между ними

— Равномерном распределении финансовых ресурсов государства; государственном регулировании экономики; обеспечении финансирования государственных расходов; осуществлении контроля за процессом использования государственных денежных средств

25. К какой группе налогов относятся акцизы?

26. Классифицировать налоги можно по следующим признакам:

— Способ изъятия; объект налогообложения; целевое назначение налога; субъект налогообложения; уровень бюджета, в который зачисляется налог; срок уплаты

— Отношение к бюджету; иерархические уровни утверждения; отношение к бюджету; субъект налогообложения; объект налогообложения; способ отражения в бухучете

+ Способ взимания; орган, устанавливающий налог; целевая направленность введения; субъект-налогоплательщик; уровень бюджета, в который зачисляется налог; способ отражения в бухучете; срок уплаты

тест 27. К местным налогам относятся:

+ Земельный налог; налог на имущество физических лиц

— Транспортный налог; налог за пользование воздушным пространством

— Налог на богатство; налог на добычу полезных ископаемых

28. Экономическое содержание налога выражается взаимоотношениями между:

— Субъектами хозяйствования в связи с перераспределением излишка доходов

+ Гражданами, субъектами хозяйствования и государством в связи с формированием государственных доходов

— Гражданами и государством через механизмы перераспределения доходов и расходов

29. Какой налог является федеральным?

+ Налог на добычу полезных ископаемых

— Налог на имущество организаций

30. К налогам регионального уровня относятся:

— Налог на недра земли, сбор за пользование объектами растительного мира

+ Налог на игорный бизнес, транспортный налог

— Налог на имущество физических лиц, налог на прибыль организаций

31. Снижение налогов ведет к:

— Падению благосостояния населения

— Росту благосостояния населения

+ Росту деловой активности и объемов выпуска продукции

32. Плательщиками налога на имущество являются …, имеющие по владении имущество, признанное объектом налогообложения.

— Российские компании и частные лица

+ Российские и иностранные компании

33. При росте налогов наблюдается:

— Рост совокупного спроса

+ Сокращение совокупного предложения

— Сокращение совокупного спроса

34. Сущность налога – это:

— Удержание и перераспределение излишка доходов граждан и субъектов хозяйствования на нужды государства

— Поддержание работоспособности государственных служб и ведомств

+ Удержание государством в пользу общества некоторой части валового внутреннего продукта в виде обязательного взноса

35. Прямые налоги характеризуются тем, что они:

— Взимаются лишь в том случае, если обнаружен дефицит госбюджета

— Взимаются только с субъектов хозяйствования

+ Носят обязательный характер

36. Принцип универсализации налогообложения заключается в том, что:

— Уплата налогов должна быть удобной

— Размер налогов для граждан должен быть соразмерен с их доходами

+ Дифференциация налогов по территориальному, национальному и другим признакам не должна существовать

тест_37. Кто является плательщиком налога на доходы физических лиц?

— Только граждане РФ

+ Физические лица-налоговые резиденты РФ, а также физические лица, получающие доходы из источников в РФ

— Граждане РФ, прожившие на ее территории 183 дня и более в отчетном налоговом периоде

38. Сколько частей имеет налоговый кодекс РФ?

39. Налоговая ставка 0% действует при:

+ Реализации товаров на экспорт

— Перевозке граждан всеми видами общественного транспорта

— Реализации детских товаров

40. Что из перечисленного не облагают акцизом?

+ Парфюмерно-косметическую продукцию, которая прошла государственную регистрацию в уполномоченном органе исполнительной власти федерального уровня

41. Транспортный налог по уровню установления относится к … налогам.

42. Чему посвящена первая часть налогового кодекса РФ?

— Описанию и регламентации принципов исчисления и уплаты каждого вида налогов и сборов

— Специальному налоговому режиму

+ Общим принципам налогообложения и уплаты налогов в РФ

Источник

Тест с ответами: «Налоги и налогообложение»

1. Какими бываю налоги по способу взимания?
А) прямые и косвенные+
Б) на прибыль (доход), на прибавленную стоимость, ресурсные, на имущество, на действии
В) общегосударственные и местные
Г) кадастровые, декларационные и предыдущие

2. В чем различие между налогом и сбором согласно НК РФ?
А) различие в том, что налог представляет собой обязательный, безвозмездный платеж, а сбор – обязательный взнос, взимаемый за совершение юридически значимых действий в отношении плательщиков сборов+
Б) налог и сбор – идентичные понятия
В) различие в том, что поступившие в бюджет налоги могут быть использованы на любые государственные (муниципальные) нужды, а сборы могут использоваться на строго определенные цели

3. Кем является конечный потребитель, на которого переложен налог?
А) источником налога
Б) носителем налога+
В) субъектом налога
Г) налоговым окладом
Д) объектом налога

4. Какой налог с рекламы?
А) косвенный
Б) общегосударственный
В) местный+
Г) универсальный

5. Функции налогов:
А) фискальная и политическая
Б) фискальная и социальная
В) экономическая и политическая
Г) фискальная и экономическая+

6. Какой из п налогов полностью попадает в федеральный бюджет?
А) Акцизы
Б) налог на имущество организаций
В) НДС+
Г) налог на прибыль организаций

7. Что относится к реальным налогам?
А) подоходный налог
Б) пошлина
В) налог на землю+
Г) НДС

8. Виды ставок:
А) твердые, пропорциональные и прогрессивные
Б) твердые, адвалорные и комбинированные+
В) пропорциональные, прогрессивные и регрессивные

9. Прямые налоги – это
А) налоги, взимаемые при совершении определенных действий
Б) налоги на потребление
В) налоги на доходы и имущество+
Г) налоги на отдельные товары и услуги
Д) налоги, по которым плательщику точно известна налоговая база

10. При помощи реализации какой функции налогов пополняется государственная казна?
А) стимулирующей
Б) фискальной+
В) регулирующей
Г) контрольной

11. Косвенные налоги – это
А) налоги, уменьшающие величину прибыли, остающейся в распоряжении предприятиятоваров или тариф за услугу
Б) налоги на доходы и имущество
В) налоги на товары и услуги, включаемые в качестве самостоятельного элемента в цену+
Г) налоги на переход собственности от одного лица к другому

12. Какие бывают принципы налогооблажения?
А) политические, экономические и юридические
Б) политические, юридические и организационные
В) экономические, юридические и организационные+

13. Какой налог взимают с владельцев транспортных средств ?
А)косвенный;
Б) прямой;+
В) местный;
Г) универсальный.

14. Что из перечисленного входит в систему налоговых органов РФ?
А) таможенные органы и их территориальные подразделения
Б) органы государственных внебюджетных фондов
В) ФНС РФ и его территориальные подразделения+
Г) органы внутренних дел

15. В какой момент заканчивается обязанность выплачивать налоги?
А) при получении инвестиционного налогового кредита
Б) при получении отсрочки, рассрочки по уплате платежа
В) при уплате налога+
Г) при банкротстве предприятия

16. Кто принимает решение о взыскании налога в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок?
А) финансовые органы
Б) налоговые органы+
В) судебные органы
Г) правительство или администрация соответствующего уровня

17. Что относится к личностным налогам?
А) подоходный налог+
Б) налог на землю
В) пошлина
Г) НДС

18. В какой инстанции можно обжаловать акты налоговых органов и действия их должностных лиц?
А) в вышестоящем налоговом органе
Б) в суде
В) в вышестоящем налоговом органе или в суде+

19. Как часто возможно проводить выездную проверку за один и тот же налоговый период?
А) не чаще 1 раза в 2 года
Б) не чаще 1 раза в 3 года
В) не чаще 1 раза за 1 календарный год+

20. Какой самый длительный период выездной налоговой проверки?
А) не более двух месяцев
Б) 3 месяца
В) 4 месяца
Г) 6 месяцев+

21. Уменьшится ли размер штрафа при наличии смягчающих обстоятельствах?
А) нет
Б) да, размер штрафа уменьшается на 50 %
В) да, размер штрафа уменьшается не менее, чем в 2 раза+

22. Могут ли налоговые органы при проведении налоговых проверок производить выемку копий документов, свидетельствующих о налоговых правонарушениях?
А) нет
Б) да, с санкции прокурора
В) да, в случае, когда есть основания полагать, что эти документы могут быть уничтожены, сокрыты, изменены, заменены
Г) да+

23. Увеличится ли размер штрафа при наличии отягощающих обстоятельств?
А) Нет
Б) да, размер штрафа увеличивается на 100 %.+
В) да, размер штрафа увеличивается на 50 %

24. Сколько длится налоговый период по НДС
А) месяц
Б) квартал+
В) месяц , квартал
Г) год

Источник